Reserves

Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende bestanddelen:

Reserves
De reserves worden gevormd conform de door de gemeenteraad genomen besluiten. Onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves worden gedaan conform de daartoe strekkende raadsbesluiten.

Algemene reserve (risicobuffer)
De algemene reserve is bedoeld als risicobuffer voor het opvangen van incidentele of structurele ontwikkelingen. Anderzijds worden meevallers toegevoegd aan de reserve.

Algemene reserve Grondexploitaties
De algemene reserve Grondexploitaties is gevormd ter voorkoming van fluctuaties in het resultaat als gevolg van de grondexploitatie. Hiermee wordt een solide buffer gecreëerd voor toekomstige risico's.

Algemene reserve Bonusaandelen BNG en preferente aandelen Vitens
In het verleden zijn door de BNG bonusaandelen uitgegeven ten laste van het resultaat. Bij Vitens zijn aandelen verkocht. De aandelen BNG zijn op de balans als bezitting opgenomen. Omdat er voor deze aandelen geen betaling heeft plaatsgevonden, is deze reserve gevormd. Voor de aandelen Vitens is het dividend komen te vervallen.

Bestemmingsreserves
Hieronder zijn de voor een specifiek doel afgezonderde bestanddelen van het eigen vermogen opgenomen. De aard en reden van de reserves en de toevoegingen en onttrekkingen lichten we per programma toe:

Bestemmingsreserve voor dekking kapitaallasten:
Voor een efficiënte bedrijfsvoering en ten behoeve van de continuïteit van de vervanging van de bedrijfsmiddelen zijn vervangingsreserves in het leven geroepen. Deze reserves voeden we vanuit de jaarlijkse exploitatie. De kapitaallasten komen ten laste van deze vervangingsreserve. Dit betreft reserves voor:

1. Vervanging ICT en facilitaire zaken
2. Noodstroomvoorziening
3. (T)huisvesting
4. Revolverend fonds Maatschappelijk Verantwoord Inkopen
5. Openbare verlichting
6. Reconstructies en rehabilitaties wegen
7. Kiss en Ride fietspad Leeuwenstein
8. Herinrichting Dorpsplein Beesd
9. Herinrichting Herman Kuijkstraat Oost
10. Aanleg parkeerplaatsen De Pluk
11. Rehabilitatie Wegen
12. Fietsknelpunten
13. Revitalisering bedrijventerrein Homburg
14. Skaeve Huse
15. Sportterreinen
16. Buitenkant schoolgebouwen
17. Manifest van Lingewaal
18. MFC Haaften
19. Tractiemiddelen buitendienst
20. MFC De Pluk
21. Inventaris gymlokalen
22. WWC Waardenburg

Herindelingsbudget West Betuwe
Voor de vorming van de gemeente West Betuwe wordt via het Gemeentefonds een tijdelijke bijdrage in deze kosten gegeven. De niet uitgegeven middelen storten we in deze reserve.

Bestemmingsreserve Duurzaamheid taakveld 0.3
Het saldo van deze bestemmingsreserve is, conform de besluitvorming in de eerste bestuursrapportage, toegevoegd aan de bestemmingsreserve duurzaamheid (taakveld 7.4) waardoor het saldo ultimo 2020 nihil bedraagt.

Bestemmingsreserve Precariobelastingen
In 2013 is de bestemmingsreserve Precariobelastingen ingesteld op basis van het raadsbesluit van 24 september 2013 van de voormalige gemeente Geldermalsen. Besloten is de gehele opbrengst voor 2013 te storten in deze (nieuwe) reserve en deze pas aan te wenden als algemeen dekkingsmiddel nadat de belastingen ontvangen zijn en de aanslagen onherroepelijk zijn geworden. Ultimo 2020 bedraagt de reserve 8.721.189 euro.

Bestemmingsreserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
Deze bestemmingsreserve is bedoeld om de kosten van de gemeentelijke gebouwen gelijkmatig over de jaren te verdelen. Bij de resultaat bestemming van 2019 is een bedrag van 2.051.305 euro toegevoegd vanuit de voormalige voorziening Geldermalsen en Lingewaal. Ultimo 2020 bedraagt de reserve 2.455.126  euro.

Frictiekosten voormalig personeel Neerijnen
Deze reserve is gevormd voor de dekking van de frictiekosten van voormalig personeel uit Neerijen. De verwachting is dat de reserve in 2021 kan vrijvallen.

Pensioenen Wethouders
In de tweede bestuursrapportage van 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve wethouderspensioen. Echter blijkt dat dit niet is toegestaan vanuit de BBV. Derhalve heffen we deze reserve weer op.

Budgetoverhevelingen  
Voor activiteiten die om verschillende redenen in 2020 niet tot uitvoering zijn gekomen is in de raad van december 2020 besloten om deze (incidentele)  middelen voor deze activiteiten beschikbaar te houden voor uitvoering in 2021.

Verkiezingen
In de uitkering van het gemeentefonds is voor de verkiezingen van 2021 voor de Tweede kamer  een bedrag beschikbaar gesteld van 107.900 euro.Vooruitlopend op de waterschapsverkiezingen in 2023  is een bedrag beschikbaar gesteld van 8.500 euro. De middelen zijn ter dekking van de uitgaven die in 2021 komen en de jaren daarop.

Bestemmingsreserve bijdrage huisvesting veiligheidsregio
Als gevolg van de verkoop van de brandweerkazernes in Geldermalsen en Beesd zetten we het saldo van deze reserve niet meer in voor de (gedeeltelijke) dekking van de kapitaallasten van de brandweerkazernes, maar is deze reserve voor de gedeeltelijke dekking van de vergoeding van de huisvestingslasten door de gemeente aan de veiligheidsregio. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2020 afgerond 1.728.096 euro.

Bestemmingsreserve Mobiliteitsplan
Het saldo van deze bestemmingsreserve  45.000 euro is gelabeld voor het sluipverkeer in Beesd.

Bestemmingsreserve grote infrastructurele projecten
Bij vaststelling van de begroting 2020 is besloten om het saldo van de bestemmingsreserve herinrichting Rijksstraatweg ad 410.643 euro te bestemmen voor grote infrastructurele projecten. Voor kosten sluipverkeer is in 2020 een bedrag ontrokken van 15.448 euro.

Bestemmingsreserve herinrichting openbare ruimte centrum Geldermalsen
Voor de herinrichting van openbare gebieden in het centrum zijn in het verleden (deel)budgetten geoormerkt. Alle deelbudgetten zijn toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2020 afgerond 942.000 euro.

Bestemmingsreserve Bijdrage Spoorproject Geldermalsen - Tricht
In de Bloesemrapportage 2016  van voormalig Geldermalsen is besloten om voor het project Spoorverbreding Tricht de bestemmingsreserve Bijdrage Spoorproject Geldermalsen – Tricht te vormen.
Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2020 afgerond 656.000 euro.

Bestemmingsreserve rondweg Tuil/Waardenburg
Deze bestemmingsreserve is voor de gemeentelijke bijdrage voor de rondweg.

Dijkversterking Gastvrije Waaldijk
De planuitwerkingsfase van de twee dijkversterkingsprojecten komt tot een afronding. De dijkversterkingsmaatregelen en meekoppelkansen zijn inmiddels concreet. In de tweede helft van 2020 zijn de (financiële) afspraken over de meekoppelkansen opgenomen in een samenwerkingsovereenkomst. Start van de uitvoering van de overeengekomen afspraken is beoogd vanaf 2021.

Civiele Kunstwerken
Bij de jaarrekeningcontrole 2019 heeft de accountant geconstateerd dat de financiële onderbouwing niet meer actueel is. De BBV schrijft voor dat in deze gevallen de voorzieningen per 31-12-2019 moeten vrijvallen. Omdat de gelden wel beschikbaar moeten blijven voor de onderhoudskosten, is voorgesteld om via de resultaatbestemming, de vrijgevallen gelden te storten in een bestemmingsreserve.

Wegen
Bij de jaarrekeningcontrole 2019 heeft de accountant geconstateerd dat de financiële onderbouwing niet meer actueel is. De BBV schrijft voor dat in deze gevallen de voorzieningen per 31-12-2019 moeten vrijvallen. Omdat de gelden wel beschikbaar moeten blijven voor de onderhoudskosten, is voorgesteld om via de resultaatbestemming, de vrijgevallen gelden te storten in een bestemmingsreserve.

Openbare verlichting
Bij de jaarrekeningcontrole 2019 heeft de accountant geconstateerd dat de financiële onderbouwing niet meer actueel is. De BBV schrijft voor dat in deze gevallen de voorzieningen per 31-12-2019 moeten vrijvallen. Omdat de gelden wel beschikbaar moeten blijven voor de onderhoudskosten, is voorgesteld om via de resultaatbestemming, de vrijgevallen gelden te storten in een bestemmingsreserve.

Glasvezel buitengebied
In de tweede bestuursrapportage 2020 is voorgesteld om voor dit project een bestemmingsreserve in te richten aangezien dit een meerjarig project is waarin kosten en opbrengsten niet samen vallen.

Bestemmingsreserve economisch actieplan
Deze bestemmingsreserve voormalig Geldermalsen is ter stimulering van economische activiteiten.

Bestemmingsreserve Gebiedsfonds centrum Geldermalsen
Het Gebiedsfonds Centrum is in 2016 ingesteld om financiële middelen te reserveren waarmee een aantal deelprojecten in het centrum van Geldermalsen kunnen worden uitgevoerd. Door het reserveren van deze middelen is er een financiële basis om de voorbereiding van projecten te kunnen starten. Het gaat daarbij om de deelprojecten Vernieuwing Geldersestraat en Kwaliteitsslag jachthaven en Lingepark. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt 1.477.537 euro.

Bestemmingsreserve Pilot aanpak oneigenlijk gebruik gemeentegrond
Deze reserve is voor de dekking van de kosten voor de pilot voor het oneigenlijk gebruik van gemeentegrond.

Bestemmingsreserve Landschap
In de decemberwijziging 2020 is besloten om het saldo van de bestemmingsreserves biodiversiteit/LOP en het landschapsontwikkelingsplan samen te voegen in de bestemmingsreserve Landschap.
Hiermee zijn middelen gereserveerd voor plannen die het (cultuurhistorisch) landschap versterken. De provincie, die bijdraagt aan de meeste projecten, betrekken we ook bij het opstellen van de plannen. Uit deze reserve bekostigen we de kosten van de jaarlijkse uitvoeringsplannen. Ultimo 2020 bedraagt de reserve 366.988 euro. Dit is inclusief de toevoeging van de reserve biodiversiteit volgens de besluitvorming in de raad van december 2020.

Bestemmingsreserve opstellen/actualisatie beheerplan groen
Met ingang van 2010 wordt jaarlijks een bedrag van 4.840 euro toegevoegd aan deze bestemmingsreserve, die is bestemd voor de kosten van het opstellen van het beheerplan groen. De stand van de bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2020 afgerond 13.000 euro.

Biodiversiteit
In de raad van december 2020 is besloten het saldo van 223.793 euro toe te voegen aan de bestemmingsreserve landschap.

Bestemmingsreserve speelplekkenbeeld
Bij het vaststellen van de Kadernota dorpshuizen en multifunctionele centra is besloten n een bestemmingsreserve speelplekkenbeleid te vormen voor toekomstige uitgaven.

Bestemmingsreserve Baggeren
In januari 2020 is notitie materiële vaste activa januari 2020 van de commissie BBV verschenen die de
regelgeving met betrekking tot (onderhouds)voorzieningen heeft aangescherpt. Belangrijkste wijziging
is dat er voor onderhoudsvoorzieningen het onderliggend beheerplan niet ouder mag zijn dan 5 jaar.
Het beheerplan baggeren voldeed hier niet aan en werd in 2020 nog niet geactualiseerd.
De toevoeging aan deze voorziening (inclusief saldo) is omgezet in een bestemmingsreserve (tot er een geharmoniseerd beheerplan is).

Bestemmingsreserve Beschoeiing
Bij de jaarrekeningcontrole 2019 heeft de accountant geconstateerd dat de financiële onderbouwing niet meer actueel is. De BBV schrijft voor dat in deze gevallen de voorzieningen per 31 december 2019 moeten vrijvallen. Omdat de gelden wel beschikbaar moeten blijven voor de onderhoudskosten, is voorgesteld om via de resultaatbestemming, de vrijgevallen gelden te storten in een bestemmingsreserve.

Bestemmingsreserve leefbaarheid
Het saldo van de voormalige gemeente Geldermalsen voor leefbaarheid bedroeg 243.686 euro. Conform het coalitieakkoord 2020-2022 is 10.000 per kern beschikbaar voor leefbaarheidsintiatieven. De uitgaven in 2020 hebben 278.000 bedragen voor realisatie van  projecten. Ultimo 2020 bedraagt de reserve 225.163 euro.

Bestemmingsreserve kernenbeleid
Op 29 september stemde de raad in om incidenteel 1.000.000 euro ter beschikking te stellen om verdere invulling te geven aan het kerngericht werken met name voor het ontwikkelen en afsluiten van dorpendeals. Dit bedrag is gestort in de reserve.

Bestemmingsreserve Sociaal Domein
De reserves was voor egalisatie in de budgetten van het sociaal Domein. Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2020 afgerond 305.000  euro. In 2020  respectievelijk
1.000.0000 euro aangewend voor de (gedeeltelijke) dekking van de tekorten van het sociaal domein.

Bestemmingsreserve Robuust subsidiebeleid
Deze reserve is voor het stimuleren en activeren van een evenwichtig subsidiebeleid is in 2020 geheel aangewend

Bestemmingsreserve bodemsanering
Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt 100.000 euro en is gelabeld om de kosten van een bodemsanering te dekken.

Bestemmingsreserve duurzaamheid (taakveld 7.4)
Het saldo van deze bestemmingsreserve bedraagt ultimo 2020 afgerond 2.464.671 euro. Van de bestemmingsreserve volgens taakveld 0.3 is 5.767.000 overgeheveld. Voor het krediet voor de (t)huisvesting is 3.380.000 euro ontrokken.

Bestemmingsreserve groenonderhoud begraafplaatsen
Deze bestemmingsreserve van de voormalige gemeente Neerijnen heeft als doel egalisatie van het saldo van de lasten van beheer en onderhoud en de baten uit begraafplaatsen. Ultimo 2020 bedraagt de reserve 464.392 euro.

Bestemmingsreserve zwerfafval
In de collegevergadering van 12 mei 2020 is besloten om de heffing van 3,20 euro per huishouden
uit de afvalstoffenheffing ten gunste van zwerfafval toe te voegen aan de nieuw te vormen
bestemmingsreserve zwerfafval ten behoeve van zwerfafvalacties. Besluitvorming vond plaats in de eerste bestuursrapportage 2020.

Bestemmingsreserve bovenwijkse investeringen
Deze reserve van de voormalige gemeente Neerijnen is bedoeld om de kosten van bovenwijkse voorzieningen te dekken  uit bijdragen uit gemeentelijke en particuliere grondexploitaties. De reserve bedraagt ultimo 2020 562.548 euro.